2020年1-9月份财政预算执行情况和财政预算调整情况的报告

一、1—9月份财政收入情况

1-9月份，公共财政预算收入（含上划市级）累计完成122,803万元，完成年度预期目标的75.13%，同比增加27,759万元，增长29.21%。其中：一般公共预算收入87,145万元，同比增收17,974万元，增长25.98%。

税务部门收入：公共财政预算收入（含上划市级）累计完成109,866万元，完成年度预期目标的71.78%，同比增收25,557万元，增长30.31%，其中：一般公共预算税收收入74,208万元，同比增收15,770万元，增长26.99%。税务部门增收的原因：一是受煤炭和原铝价格上涨的影响带来的增长。二是补缴欠税和滞纳金。

财政部门收入：非税收入累计完成12,937万元，完成年度预期目标的124.6%，同比增收2,202万元，增长20.51%。原因为本年度有追缴以前年度煤炭价格调节基金。

（一）一般公共预算收入

1、专项收入3,582万元，同比增收1,023万元，增长39.98%。增收原因一是增值税增收导致同比增加，二是残疾人就业保障金同比增加。

2、行政事业性收费收入6,462万元，同比增收3,895万元,增长151.73%。增收的主要原因是追缴涉煤企业收费。

3、罚没收入2,140万元，同比增收721万元，增长50.81%。增收原因是涉煤企业罚款增加。

4、国有资产有偿使用收入334万元，同比减收100万元，下降23.04%。减收原因是国有资产出租出借收入减少。

5、捐赠收入11万元，同比减收83万元，下降88.29%。减收原因是暂未收到“博爱一日捐”款项。

6、政府住房基金收入9万元，同比减收578万元，下降98.47%。减收的原因是通辽住房公积金暂未缴款。

7、其他收入399万元，同比减收2,674万元，下降87.02%。减收的原因：一是自然资源局林地补偿减收。二是退管中心缴款减收。

（二）政府性基金收入。1-9月份，我市政府性基金本级收入1,950万元，同比减收10,540万元，下降84.39%。减收的主要原因是城市配套费和土地出让价款收入骤减。

（三）国有资本经营收支。1-9月份，根据国有资本经营预算编制政策规定，我市尚没有可纳入国有资本经营预算编制范围的企业单位，因此2020年全市国有资本经营预算为零。

（四）社会保险基金收入。1-9月份，我市社会保险基金收入4,851万元，其中：城乡居民基本养老保险596万元，机关事业单位基本养老保险4,255万元，同比减少11,836万元，下降70.93%，下降原因是医疗保险和生育保险上划，不再由县级征缴。

二、1-9月财政支出预算执行情况

（一）一般公共预算支出

1-9月份，全市一般公共预算支出完成125,423万元，同比减支1,639万元，下降1.29%。支出按功能分类具体如下：

1、一般公共服务支出11,305万元，同比增加457万元，增长4.21%。增长原因是行政事业单位招聘的编外用工人员工资及补发以前年度绩效工资增加的支出。

2、公共安全支出5,741万元，同比减少81万元，下降1.39%,下降原因是专项转移支付减少。

3、教育支出17,556万元，同比增加4,342万元,增长32.86%,增长原因：一是补发以前年度绩效工资增加的支出；二是拨付以前年度欠拨的专项资金增加的支出。

4、科学技术支出175万元，同比减少80万元，下降31.37%。

5、文化旅游体育与传媒支出1,721万元，同比减少726万元，下降29.67%。

6、社会保障和就业支出25,157万元，同比增加3,140万元,增长14.26%，增长原因：一是各类社会保险在今年不再欠缴，分季度拨付；二是拨付以前年度专项资金。

7、卫生健康支出6,765万元，同比增加2,677万元，增长65.48%，增长原因是年初受新冠肺炎疫情影响，全市集中力量控制疫情蔓延。

8、节能环保支出1,105万元，同比减少159万元，下降12.58%。

9、城乡社区支出34,143万元，同比减少6,356万元，下降15.69%。

10、农林水支出2,889万元，同比减少487万元，下降14.43%。

11、交通运输支出5,449万元，同比增支1,310万元，增长31.65%，增长原因主要是本年度机场运行及航线补贴及时支付。

12、资源勘探工业信息等支出369万元，同比减少924万元，下降71.46%。

13、商业服务业等支出272万元，同比增加91万元，增长50.28%。增长原因是受疫情影响，刺激经济消费增长。

14、自然资源海洋气象等支出1,265万元，同比增加509万元，增长67.33%，增长原因主要是拨付以前年度专项资金增加的支出。

15、住房保障支出1,637万元，同比减少2,733万元，下降62.54%，下降主要原因:一是上级下达的专项资金较少；二是住房公积金暂未拨付。

16、金融支出49万元，同比增加49万元，增长100%，增长原因是拨付给人民银行的工资差额补助款。

17、灾害防治及应急管理支出217万元，同比增加61万元，增长39.1%，增长原因主要是今年各类疫情及灾害防治经费增加。

18、其他支出149万元，同比减少851万元，下降85.1%。

19、债务付息支出9,459万元，同比减少1,871万元,下降16.51%,下降原因是部分债务付息未拨付。

（二）政府性基金支出。1-9月份全市政府性基金支出25,149万元，同比增加24,833万元，增长7858.54%，增长原因是专项债券微电网项目的支出。

（三）社会保险基金支出。1-9月份，我市社会保险基金支出3,342万元，其中：城乡居民基本养老保险503万元，机关事业单位基本养老保险2,839万元。

三、新增债券收支及分配情况

截至9月底，我市本年度新增债券51,971万元，其中：一般债券871万元；抗疫特别国债11,100万元；专项债券40,000万元。

新增债券支出方向为：一般债券700万元为基层医疗建设资金；一般债券171万元为厕所革命及消防装备费；抗疫特别国债11,100万元为抗疫相关支出3,300万元及中蒙医院建设7,800万元；专项债券40,000万元为工业园区微电网项目。

四、本级财政预算调整情况

2020年，为应对疫情带来的减收增支影响，中央建立特殊转移支付机制，以做好“六稳”、“六保”工作，以及本年度我市煤炭资金清查整改所带来的收入变化。按照上述新增债券分配方案及本年度财力变化情况，2020年度政府财政预算需做出相应调整，具体调整情况如下：

（一）一般公共预算收入调整

本年度我市煤炭行业整治及国家和地方政策调整，导致我市本年度收入变化较大，根据1-9月实际入库情况及后3个月收入预计情况，对我市一般公共预算收入进行调整。调整情况为：2020年年初我市一般公共预算收入预计完成101,845万元，调整为119,598万元，调增17,753万元，增长17.43%，其中：税收收入预计完成107,509万元，调增16,345万元，增长17.93%，调增原因为：1、煤炭行业整治及煤炭欠税大户清理增收；2、铝行业盈利及查补增收；3、国家及地方政策调整增收。非税收入预计完成12,089万元，调增1,408万元，增长13.18%，调增原因为本年度有追缴以前年度煤炭价格调节基金。

（二）一般公共预算财力变化情况

根据收入调整及上级一般转移支付补助情况，我市一般公共预算财力预计为181,692万元，比年初预算149,896万元增加31,796万元，主要增减因素为：

1、收入调整增收17,753万元；

2、新增财力性直达资金11,062万元;

3、新增一般性转移支付2,981万元。

（三）一般公共预算支出调整情况

根据财力变化情况及后三个月支出需求，将全年一般公共预算支出从年初的149,896万元调整为181,692万元，调增31,796万元。除本年度事业单位车辆改革新增燃料费及工资正常调增外，其余调整都是市委、市政府或人大议案有安排的，具体调整安排如下：

1、一般公共服务支出17,054万元，调增2,372万元，主要调增原因为：补发绩效工资；组织部管档中心及干部人事档案数字化建设；以前年度第三产业发展资金。

2、公共安全支出9,229万元，调增1,000万元，主要调增原因为：补发绩效工资；新增31名扎旗看护队队员全年工资。

3、教育支出31,523万元，调增4,000万元，主要调增原因为：补发绩效工资。

4、科学技术支出530万元，调增30万元，主要调增原因为：补发绩效工资。

5、文化体育与传媒支出3,657万元，调增567万元，主要调增原因为：补发绩效工资；拨付以前年度专项。

6、社会保障和就业支出28,624万元，调增700万元，主要调增原因为：补发绩效工资。

7、医疗卫生与计划生育支出8,590万元，调增1,250万元，主要调增原因为：补发绩效工资；新增地债资金。

8、节能环保支出2,229万元，调增100万元，主要调增原因为：补发绩效工资。

9、城乡社区支出36,640万元，调增19,488万元，主要调增原因为：补发绩效工资；其他债务还本付息;项目资金。

10、农林水支出4,482万元，调增700万元，主要调整原因为：补发绩效工资调增；拨付以前年度专项调增。

11、交通运输支出7,544万元，调增242万元，主要调增原因为：补发绩效工资。

12、资源勘探工业信息等支出1,529万元，调增200万元，主要调增原因为：兑付优惠政策资金。

13、商业服务事务等支出593万元，无调整。

14、金融支出72万元，无调整。

15、国土海洋气象等支出2,478万元，调增200万元，主要调增原因为：补发绩效工资。

16、住房保障支出5,278万元，无调整。

17、灾害防治及应急管理支出216万元，无调整。

17、其它支出1,063万元，无调整。

18、债务付息支出20,358万元，无调整。

19、新增债券发行费支出3万元。本年度新增地方政府债券871万元，预计发行费用。

（四）政府性基金收支调整情况

截至九月底，我市政府性基金收入全年预计完成9,000万元，较年初预算减收1,000万元，下降10%。减收原因为土地出让收入减少。

政府性基金支出全年预计9,000万元，较年初预算减支1,000万元，下降10%。减支原因为收入预计变动。

（五）社保基金收支调整情况

因本年度7月份社保基金医疗部分上划通辽，现对社保基金收支情况进行调整。

社会保险基金收入预计完成32,466万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入209万元，机关事业单位养老保险基金收入32,257万元。

社保基金本年可用财力调整为45665万元，其中：基金收入32,466万元，利息收入40万元，财政补贴收入2,185万元，上年结余10974万元。

根据财力变化情况，我市社保基金支出调整为45,800万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出633万元，机关事业单位养老保险基金支出45,167万元。

（六）直达资金收支及分配使用情况

2020年，为应对疫情带来的减收增支影响，中央建立特殊转移支付机制，以做好“六稳”、“六保”工作。具体情况如下：

1、收入情况

年初，上级提前下达我市转移支付4,936.41万元，截至9月底，上级下达我市转移支付增量为23175.7万元，上级累计下达我市特殊转移支付资金指标28112.11万元，其中：正常转移支付指标4,352万元；特殊转移支付指标8626.8万元；抗疫特别国债指标11,100万元；参照直达资金指标3,333.31万元；一般债券指标700万元。

2、分配情况

截至9月底，我市特殊转移支付资金指标28,112.11万元已全部分配完毕。提前下达指标4,936.41万元已在年初财力中安排，用于上半年三保支出，其中：用于工资支出1,081万元；用于民生支出3,799.31万元；用于疫情支出56.1万元。增量部分23,175.7万元用于下半年支出，其中：用于工资支出11,555.9万元；用于运转支出301万元；用于民生支出1,243.8万元；用于疫情支出1,517万元（由于抗疫资金下达的特殊性，部分资金已于上半年支付）；用于项目支出8,558万元。

具体分配情况见附表。

五、实现财政收支平衡的主要措施

今年全市财政收支预算严格执行《预算法》，根据要求编制了四本预算，即一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算。今年，财政部门根据全市经济建设和社会各项事业发展需求，不断加大收入征管和清欠力度，努力优化支出结构，优先保工资、保运转、保民生、保重大政策支出和重点项目支出。下一步我们将继续采取措施，加大预算执行力度，提高预算执行的透明度。

（一）不断强化财政资金使用

坚持预算审批程序，从严控制预算执行，维护财政预算的权威性和严肃性；重点控制“三公”支出，主动适应预算信息公开，自觉接受人大、政协、审计和社会监督；大力推行政府采购、绩效评价等行之有效的科学理财举措，节约资金，提高绩效。同时，用足用活各项政策，加大向上争资金力度，拓展经费来源渠道，增加地方可用财力，主动为财政收支平衡分忧减压。

（二）不断强化财政收入征缴

继续强化税收征管，与税务部门密切配合，强化税收源头和流通环节的征收管理。加大重点行业税收征管，做到应收尽收。加强对组织非税收入的执收执罚部门的督促工作，促进各项非税收入及时、足额解缴入库。

（三）不断优化财政支出结构

按照“有保有压”和“保工资、保运转、保重点、保稳定”的原则，优先确保人员工资、机关正常运作和教育、医疗、社会保障等重点支出需要，加强项目支出管理，保证重点项目建设资金；完善预算追加审批程序，从严控制各项预算追加和一般性支出，努力控制支出过快增长的势头，集中财力改善民生、保经济增长、保法定支出。

（四）不断强化风险防控

严格执行预算法和有关文件规定，强化限额管理和预算管理，坚决遏制隐性债务增量，积极稳妥化解累积的债务风险，落实主体责任。加快推进融资平台公司市场化转型。督促金融机构合规审慎经营，切实加强债务风险防控。

今年我市的财政工作任务十分艰巨，抓好预算执行、实现全年预算目标，意义重大。面对经济发展新常态,我们将在市委的正确领导下，在市人大的依法监督与支持下，坚定信心，奋力拼搏，开拓创新，扎实工作，确保全年各项财政收支任务全面完成，为全市经济社会又好又快发展提供良好的资金保障！